Инвестиции — это отличный способ заставить деньги работать. А инвестиции с налоговыми льготами — это вариант, когда вы получаете самые выгодные условия для своих вложений.
С 1 января 2024 года в России появился новый тип счета — ИИС-3 (Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа). И это, пожалуй, самый мощный инструмент для частного инвестора за последние годы.
Давайте разложим всё по полочкам: как он работает, сколько можно вернуть и в чем подвох.
Что такое ИИС-3 и чем он лучше старых счетов?
Раньше инвесторам приходилось выбирать. Можно было открыть ИИС первого типа (чтобы получать вычет на внесенные деньги) или ИИС второго типа (чтобы не платить налог с прибыли). Использовать обе льготы сразу было нельзя.
Главная фишка ИИС-3 в том, что здесь выбирать не нужно. Вы получаете сразу оба вида льгот:
- Возврат налога с денег, которые вы внесли на счет.
- Освобождение от налога с прибыли, которую вы заработали.
Если вы откроете ИИС-3 в 2026 году, минимальный срок владения составит 5 лет.
Для счетов, открытых в 2027 году — 6 лет, в 2028-м — 7 лет, и так далее, пока не достигнет 10 лет для счетов, открытых в 2031 году и позднее.
Вывод: открывая счет сейчас, вы получаете минимальный срок в 5 лет. В последующие годы этот срок будет только расти. То есть, чем раньше открытие, тем меньше времени ваши деньги будут «заморожены», и тем больше у вас останется свободы для маневра.
Две льготы в одном счете (как это работает)
1. Вычет на взносы (возврат денег)
Государство возвращает вам от 13% до 22% от суммы, которую вы внесли на ИИС-3. Конкретный процент зависит от вашей ставки НДФЛ, которая рассчитывается по прогрессивной шкале. Чем выше ваш доход, тем выше ставка налога на превышение.
Лимит взносов, с которых можно вернуть налог, — 400 000 ₽ в год. Максимальный возврат — от 52 000 ₽ (при ставке 13%) до 88 000 ₽ (при ставке 22%).
2. Вычет на доход (налог с прибыли)
Когда вы закроете счет (через 5 лет или позже), вы не будете платить налог с прибыли от продажи ценных бумаг. Лимит: освобождается от налога прибыль до 30 000 000 рублей за весь срок.
Кому подходит ИИС-3 (а кому нет)
Подходит, если:
- У вас есть официальный доход, с которого вы платите НДФЛ (зарплата).
- Вы готовы «заморозить» деньги на 5 лет (не выводить их на карту).
- Вы хотите инвестировать в российские акции, облигации или золото.
Не подходит, если:
- Вы самозанятый без других доходов (вам просто нечего возвращать).
- Вам нужен регулярный пассивный доход (например, купоны по облигациям), который вы хотите сразу тратить. На ИИС-3 купоны зачисляются на счет, и вывести их до закрытия нельзя.
Сколько ИИС-3 можно открыть?
Закон разрешает иметь до трех счетов одновременно. Но есть нюанс: если вы закроете один счет раньше минимального срока и вернете полученный вычет, по остальным счетам право на льготы сохранится.
Что будет, если закрыть счет раньше срока?
Это самый частый страх. Если вы закроете счет до истечения минимального срока, все полученные ранее вычеты придется вернуть государству.
Исключение: досрочно вывести деньги без потери льгот можно только на дорогостоящее лечение (из специального перечня). Брокер переведет деньги напрямую в клинику.
Как получить вычет на взнос?
- Способ 1: Через налоговую (3-НДФЛ). Вы подаете декларацию в следующем году, прикладываете договор с брокером и чеки о внесении денег. Деньги приходят на карту.
- Способ 2: Упрощенный порядок. Если ваш брокер передает данные в ФНС, в личном кабинете появится предзаполненное заявление. Его нужно только проверить и подписать.
- Важно: Через работодателя вычет по ИИС-3 получить нельзя (в отличие от имущественного или социального).
Купоны: На обычном счете с купонов удерживают налог. На ИИС-3 после 5 лет купоны освобождаются от налога. Но помните: вывести их на карту до закрытия счета нельзя, они автоматически реинвестируются.
ETF и иностранные акции: Напрямую купить иностранные акции или ETF (Exchange Traded Fund — биржевой паевой инвестиционный фонд, простыми словами, «портфель» из множества акций) на ИИС-3 нельзя. Но можно использовать замещающие облигации, юаневые бонды и золото для защиты от волатильности.
Итог
ИИС-3 — это инструмент для тех, кто готов думать вдолгую. Он дает двойную налоговую выгоду, но требует дисциплины и готовности не трогать деньги 5 лет. Если вы готовы к этому, это отличный способ приумножить капитал с поддержкой государства.
